关于佛慈制药股票的信息

时间：2023-04-22 浏览：36 分类：网络

证券代码佛慈制药股票：002644 证券简称：佛慈制药 公告编号：2021-018

本公司及董事会全体成员保证信息发表内容的实在、精确和完好佛慈制药股票，没有虚伪记载、误导性陈说或严重遗失。

兰州佛慈制药股份有限公司于2021年6月22日收到深圳证券交易所公司处理二部《关于对兰州佛慈制药股份有限公司2020年年报的问询函》 佛慈制药股票，要求对2020年年报相关事项作出阐明。

收到问询函后佛慈制药股票，我公司董事会高度重视，活跃安排相关人员和年审管帐师事务所、律师就问询函所涉问题进行逐项履行，并已依照相关要求向深圳证券交易所作出了书面回复，现将有关回复内容公告如下：

1.因“出城入园”工程按暂估价值发表固定资产入账价值，大华管帐师事务所出具了带着重事项段的无保留定见内部操控鉴证陈述。2018年末，你公司因“出城入园”已搬家至兰州新区。请你公司阐明：

“出城入园”事项的首要内容、发生原因，结合《股票上市规矩》、《规范运作指引》等信息发表规范与合规程序要求，阐明你公司每次发表、审议情况及其合规性。请律师核对并发表清晰定见。

公司回复：

1.“出城入园”事项的首要内容、发生原因

我公司为贯彻履行《甘肃省人民政府关于支撑中心和省属在兰州市区工业企业向兰州新区拓宽的定见》、《甘肃省人民政府关于支撑兰州新区开发制作方针的定见》和《兰州市人民政府关于支撑中心和省属在兰州市区工业企业向兰州新区拓宽的施行定见》精力，加速全市近郊四区工业企业出城入园搬家改造脚步，完结工业化和城市化协调开展，依据兰州市人民政府要求，公司于2013年9月在兰州新区规划区域发动制作“兰州新区佛慈制药科技工业园项目”，并于2018年末完结了“出城入园”全体搬家，将公司出产厂区从甘肃省兰州市城关区佛慈大街68号全体搬家至甘肃省兰州市兰州新区华山路2289号。

2. “出城入园”事项的每次发表、审议情况

2013年3月28日，公司接到兰州市政府告诉，依据兰州市人民政府办公会会议精力，为加速推动第五个国家级新区—兰州新区开发制作，兰州市人民政府方案将公司承以为“出城入园”市属企业之一，全体搬家至兰州新区。鉴于该事项触及公司的严重事项，公司请求股票自2013年3月29日开市起停牌，并于2013年3月29日发表了《关于严重事项停牌的公告》。

2013年4月2日，公司接到《兰州市人民政府关于印发兰州市企业出城入园搬家改造施行方案的告诉》、《兰州市人民政府市长办公会会议纪要》及《兰州市人民政府办公厅关于对兰州佛慈制药股份有限公司出城入园有关事宜的批复》文件，公司被承以为出城入园并于2013年发动搬家改造的企业之一。鉴于政府规划调整形成公司首发募投项目暨扩展浓缩丸出产规模技术改造项目停建，施行地址发生变化，但并未改动征集资金出资项目施行主体、制作内容和施行方法，未对募投项目的施行形成实质性影响，不存在变相改动征集资金投向和危害股东利益的景象。对公司现已投建的征集资金项目，公司与兰州市政府洽谈了迁址制作带来直接或直接丢失的补偿方案。公司请求股票于2013年4月9日开市起复牌，并发表了《关于严重事项开展暨复牌公告》。

2013年8月12日，公司举办第五届董事会第五次会议，审议经过了《关于交纳用地预请求保证金的方案》，并发表了《第五届董事会第五次会议抉择公告》，依据会议抉择公司于2013年8月19日向兰州新区财政局交纳了土地用地预请求保证金4804万元，用于展开兰州新区土地征收及制作用地目标请求等相关作业。

2013年9月，公司在兰州新区规划区域发动制作“兰州新区佛慈制药科技工业园项目”，并于2013年9月27日发表《关于“兰州新区佛慈制药科技工业园项目”先期奠基开工的公告》。

2014年10月31日，公司与兰州新区规划和国土资源局签定了《国有制作用地运用权出让合同》，获得新区项目土地运用权，公司于2014年11月4日发表了《关于获得兰州新区土地运用权并签定出让合同的公告》。

2016年8月22日，公司举办第六届董事会第五次会议、第六届监事会第四次会议审议经过了《关于改变部分征集资金出资项目的方案》，公司新区项目预算出资总额12.71亿元,其间包含征集资金2.89亿元、方针性搬家异地重建资金4.92亿元、国家专项制作基建告贷1.07亿元、改变的原“佛慈大健康工业项目”剩下征集资金2.24亿元、相关资金发生的利息收入及公司自筹资金。公司于2016年8月23日发表了《第六届董事会第五次会议抉择公告》、《第六届监事会第四次会议抉择公告》、《关于改变部分征集资金出资项目的公告》，并于2016年9月8日举办2016年第2次暂时股东大会，审议经过了《关于改变部分征集资金出资项目的方案》，2016年9月9日发表了《2016年第2次暂时股东大会抉择公告》。

2018年6月10日，“出城入园”项目顺畅经过了甘肃省食品药品监督处理局的GMP现场认证佛慈制药股票；公司于2018年6月20日发表《关于兰州新区佛慈制药科技工业园举办投产发动典礼的公告》，6月22日举办了投产发动典礼并正式投产； 2018年7月6日发表了《关于获得<药品GMP证书>的公告》；2018年11月22日发表了《关于改变注册地址及修订<公司章程>的公告》；2018年12月底，公司完结了出城入园全体搬家。

综上所述，公司严厉依照深圳证券交易所《股票上市规矩》、《规范运作指引》的有关法律法规的规矩和要求及时履行了审议程序和信息发表责任。

律师核对定见：

1. 核对方法

本所律师经过调阅并核对了与兰州佛慈制药股份有限公司出城入园相关的政府批文；

查阅了兰州佛慈制药股份有限公司与出城入园相关的严重事项公告、每次董事会、股东大会公告；以及相关会议文件、合平等。

别离查阅了深圳证券交易所2012年7月第七次修订、2014年10月第八次修订、2018年4月第九次修订、2018年11月第十次修订、2020年12月第十一次修订的《股票上市规矩》；查阅了深圳证券交易所2010年拟定，2015年修订的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、2020年修订的《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》。

2. 核对定论

经核对，本所律师以为，兰州佛慈制药股份有限公司触及出城入园事项，其每次发表、审议情况契合深圳证券交易所《股票上市规矩》、《规范运作指引》，契合《公司法》及公司章程的规矩。

“出城入园”有关工程仍未竣工决算的具体原因。

公司回复：

公司“出城入园”项目建安工程包含中药材库及围墙施工，出产区及厂前区施工一、二、三标段，净化装置工程一、二、三、四标段，倒班宿舍、专家楼及辅佐用房施工，办公楼、活动中心及食堂装饰工程，10kv配电室工程，燃气管道装置工程，室外工程，智能化系统工程，消防工程等合计17个修建装置标段，2018年末前完结了各修建单体的建安工程施工并完结竣工检验，项目投入运用。各建安工程标段完结竣工检验后，我公司托付第三方中介机构开端竣工结算审阅，一起托付兰州市工程咨询公司对审阅成果进行复审以保证竣工结算成果的精确、公正。

因为项目体量大触及的专业较多，审阅进程较杂乱；结算审阅有两级审阅，审阅周期较长；施工单位收拾结算材料申报竣工结算陈述时刻较长；审阅进程中存在有争议的事项两边洽谈进程较长；施工单位对审阅成果承认的流程多、时刻长。截止现在，公司完结了中药材库及围墙施工，出产区及厂前区施工一、二、三标段，净化装置工程四标段，倒班宿舍、专家楼及辅佐用房施工，办公楼、活动中心及食堂装饰工程，消防工程一标段等建安工程的复审；净化装置工程一、三标段，燃气管道装置工程，智能化系统工程，消防工程二标段等建安工程的一审已完结，正在进行复审；室外工程，净化装置二标段、10kv配电室工程等建安工程正在进行一审，方案2021年8月底前完结一切建安工程结算审阅。

因项目的财政决算需在一切建安工程结算完结后才干进行，现在我公司正在活跃加速推开工程结算审阅各项作业，力求2021年末前全面完结项目竣工决算。

弥补发表你公司对该事项自2018年以来的每次管帐处理、财政陈述审计定见、内控鉴证定见，阐明管帐处理是否契合《企业管帐原则》。

公司回复：

1. 自2018年以来的每次管帐处理

依照《<企业管帐原则第4号—固定资产>运用攻略》的规矩，已到达预订可运用情况但没有处理竣工决算的固定资产，应当依照估量价值承认其本钱，并计提折旧；待处理竣工决算后，再按实际本钱调整暂估价值，但不需调整已计提的折旧额。

公司在“出城入园”项目制作进程中，依据企业管帐原则的规矩，在项目触及的房子修建物和机器设备到达预订可运用情况但未获得发票等入账依据时，严厉依照工程制作进展计量单及前等待摊本钱触及的建形本钱扣除增值税后的金额暂估房子修建物价值，依照合同金额扣除增值税后的金额暂估机器设备价值，并依照暂估金额计提累计折旧。

2018-2020年公司“出城入园”项目触及暂估固定资产金额如下表所示：

单位：万元

公司“出城入园”项目的相关管帐处理契合《企业管帐原则》规矩。现在，公司已加速推动项目竣工决算各项作业，待完结项目竣工决算后，公司再按实际本钱调整暂估价值。

2. 自2018年以来财政陈述审计定见、内控鉴证定见

2018—2020年期间，公司严厉依照企业管帐原则相关规矩对“出城入园”项目触及的固定资产进行了核算并精确计提了累计折旧，年审管帐师事务所对2018—2020年的财政陈述出具了规范无保留定见的审计陈述。

依据原中小板上市公司信息发表相关要求，公司应当至少每两年要求管帐师事务所对公司与财政陈述相关的内部操控有效性出具一次内部操控鉴证陈述，经审阅承认，年审管帐师对公司2018年度内部操控点评陈述出具了规范无保留定见的鉴证定见；2020年末，因为公司仍未完结“出城入园”项目的竣工决算，为催促公司赶快推动相关作业，年审管帐师对公司2020年度的内部操控点评陈述出具了带着重事项段的无保留定见的鉴证陈述。

阐明是否触及管帐过失更正，阐明其对净赢利、总赢利、净资产、运营收入、首要管帐科目影响金额与影响份额。

公司回复：

公司关于“出城入园”项目的管帐处理契合《企业管帐原则》的规矩，不触及管帐过失更正，其对净赢利、总赢利、净资产等首要管帐科目无影响。

结合该事项的金额及科目，点评其错报危险，阐明是否具有严重、广泛的影响。

公司回复：

依据上述、中对 “出城入园”项目核算所做的具体阐明，公司依照企业管帐原则相关规矩进行了精确核算，该事项不存在错报危险，也不触及严重、广泛影响的问题。

请年审管帐师对上述事项发表定见，并参照《揭露发行证券的公司信息发表编报规矩14号—非规范审计定见及其触及事项的处理》及《我国注册管帐师审计原则问题解答第16号——审计陈述中的非无保留定见》的有关规矩阐明：

针对有关事项所采纳的首要审计程序、履行的审计调整，有关科目是否存在错报危险、审计规模是否受到限制，是否已获取了充沛、恰当的审计依据。

已获取的审计依据是否已满足证明存在错报，如未获取恰当的审计依据，阐明是否存在审计规模受限的景象，是否存在以非标内控定见替代非标财政审计定见的景象。

管帐师核对定见：

1. 核对程序

了解和评价处理层对固定资产循环相关内部操控的规划，并测验了要害操控履行的有效性；

查看了“出城入园”工程的相关政府文件，股东大会、董事会及监事会的相关抉择；

查阅了“出城入园”工程的概算、制作合同、造价审阅陈述等原始材料；

查阅了“出城入园”《工程计量报审单》、《各标段制作工程质量检验陈述》等制作相关材料；

复核了处理层在“出城入园”工程到达预订可运用情况方面做出的判别；

复核了处理层在“出城入园”工程暂估入账的材料；

复核了暂估固定资产折旧的计提和分摊的精确性；

对“出城入园”有关工程履行了监盘。

2. 核对定见

经核对，管帐师以为：

针对固定资产暂估情况，审计规模没有受到限制，获取了充沛、恰当的审计依据，2020年审计调整添加暂估固定资产原值176.30万元，相关科目不存在严重错报危险。

非标定见的内控陈述首要是为了着重“出城入园”工程未依照规矩及时进行竣工决算，对固定资产的转固金额影响很小，不存在以非标内控定见替代非标财政审计定见的景象。

2.2020年，你公司完结运营收入6.68亿元，较去年同期6.29元添加6.24%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净赢利为1,873.16万元，去年同期为亏本96.2万元。请你公司阐明：

按赢利表首要科目占运营收入的份额、运营收入添加的原因，量化剖析扣非后净赢利较低的原因。

公司回复：

2019-2020年赢利表首要科目占运营收入的份额如下表所示：

单位：万元

2020年度公司运营收入添加了6.24%，首要原因是为应对新冠疫情，新增口罩和75%乙醇消毒液出售业务收入3,994.98万元，占运营收入的5.98%。

2020年扣非后净赢利较低的首要原因：公司全体搬家至新厂区后，固定资产折旧、水电气、员工薪酬、房产税及土地运用税等固定本钱大幅添加，导致公司出产本钱较高，影响了公司运营赢利空间。跟着新厂区产能的连续开释，未来公司赢利空间将会继续提高。

“出城入园”前后首要本钱费用变化明细表

单位：万元

结合上述剖析，阐明你公司盈余才能、继续运营才能是否存在严重不承认性。

公司回复：

公司盈余才能、继续运营才能不存在严重不承认性。公司作为兰州市属国有上市公司，历经92年的变革开展，在业界具有较高的知名度，“佛慈”产品在国内外具有杰出的商场根底和广泛的影响力。公司自2018年末全体搬家至兰州新区，处理了产能缺乏的瓶颈，出产条件大幅改进，跟着后续产能的逐渐开释，将进一步下降出产本钱，提高公司赢利空间；一起，近年来公司施行大商场培养方案，正在加大培养西北、西南、华东、华南和国际商场等五大商场，商场途径制作作用已闪现。

综上所述，跟着公司产能开释，深化推动杰出绩效处理模式、加强商场途径制作、加强全面预算处理、严厉本钱费用操控等系列行动，公司运营处理水平缓商场竞争力将继续提高，公司盈余才能、继续运营才能不存在严重不承认性。

你公司出售收入扣除本钱、费用后赢利较低。结合可变现净值的核算方法，阐明存货中库存商品贬价预备计提的充沛性。

公司回复：

2020年度末，公司对库存商品逐项进行减值测验，测验成果不存在减值，存货中库存商品贬价预备计提充沛。

本公司按如下方法测算可变现净值：库存商品可变现净值=估量的出售金额-估量的出售费用-估量的相关税费，其间：

1. 估量的出售金额

有合同的，合同数量以内的依照合同价格，超出合同数量的依照商场价格承认估量价格；

没有合同的，依照商场价格承认估量价格。

2. 估量的出售费用

本公司按前史出售费用占运营收入的份额估量出售费用。

3. 估量的相关税费

本公司按前史相关税费占运营收入的份额估量相关税费。

其间，期末余额前十大存货的减值情况如下表所示：

复核了运营收入的构成及添加情况；

复核了处理层对扣非后净赢利的量化剖析成果；

问询处理层有关佛慈制药盈余才能、继续运营才能的情况；

查阅了佛慈制药的开展规划，运营预算等盈余才能、继续运营才能方面的材料；

剖析佛慈制药2019年度、2020年度、2021年1季度的盈余情况，运营情况；

了解和评价处理层对出产与仓储循环相关内部操控的规划，并测验了要害操控履行的有效性；

复核了处理层在存货可变现净值测验方面的相关假定；

查看了处理层对存货减值测验进程中有关产品价格、出售费用及相关税费等数据的