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时间：2023-04-22 浏览：54 分类：网络

又是中概股的一个不眠之夜......

近来，SEC(美国证监会)放出了第一批2021年未经过审计的中概公司，将其列入“暂时退市名单”。若公司15日内不能给出包含我国政府对公司的影响力以及执政党相关人员在公司任职状况资料，将会正式被列入“确认退市名单”。

在5家名单中，百济神州、再鼎医药、和黄医药3家医药公司赫然在列。其间，和黄医药、再鼎医药在美股和港股上市，百济神州在美股、港股和A股上市。

(图源：美国证券买卖委员会)

受此音讯影响，到3月11日收盘，百济神州A股报收109.31元/股，跌幅为4.11%，港股报收110.3港元/股，和黄医药港股报收26.3港元/股，再鼎医药港股报收273.2港元/股，港股跌幅均超越4%，其间和黄医药港股跌幅达9.47%；百济神州、和黄医药、再鼎医药美股(美东时刻3月10日)跌幅均超越5%，其间再鼎医药美股跌幅达9.02%。

此外，中概股也继续走低，据东方财富数据，到3月11日收盘，中概股跌幅到达10.87%。

令中概股焦虑的《外国公司问责法案》

2020年5月，美国国会参议院同意经过《外国公司问责法案》；2020年12月2日，美国国会众议院表决经过《外国公司问责法案》。

据悉，该法案要求，外国发行人接连三年不能满意美国大众公司管帐监督委员会对管帐师事务所查看要求的，其证券制止在美买卖。

一起该法案还清晰，美国SEC须辨认现在聘任不接受美国PCAOB审计作业草稿查看的境外注册管帐师事务所的外国上市企业。

其次，该法案初次引入了“非查看年度”的概念。若上市企业接连三年呈现非查看年度(即PCAOB接连三年无法对审计师的审计作业草稿进行查看)，美国SEC有必要强制性制止企业在美国证券买卖所继续买卖(包含美国OTC场外买卖商场)。若上市企业可以证明其聘任一家受PCAOB彻底监管的管帐师事务所进行审计作业，该禁令可被移除。

尽管该法案适用于一切在美上市的外国公司，但美国媒体和商场剖析人士普遍以为其首要针对在美上市的我国公司。有剖析指出，《外国公司问责法案》不只阻止外国公司赴美上市，也危害出资外国公司的美国出资者利益，削弱全球出资者对美国资本商场的决心。

现在在不接受美国PCAOB查看审计草稿的外国上市企业中，我国(包含我国香港)企业占了近90%。本次的五家企业均在近来发布了2021年度财政成绩陈述。

企业纷繁回应

因为股价遭受重挫，和黄医药、百济神州和再鼎医药3家药企纷繁发布公告并进行回应。

3月11日下午，和黄医药发布公告称，继公司于2022年3月3日向美国证券买卖委员会呈交20-F表格内的年度陈述后，美国证交会于2022年3月8日暂定公司为委员会确定的发行人。美国证交会之前估量依据该法案有273名注册人或许于2020年的查看中被视为委员会确定的发行人。公司估计，当其他在香港和我国其他地区有事务的相似美国上市公司向美国证交会提交年度陈述后，该等公司将会被列入在清单内。

依据该法案的现行条款，除非该法案获修订将公司扫除或PCAOB可以在规则时刻内对公司的审计师进行全面核对，不然和黄医药的美国预托证券将于2024年头从斯达克证券商场退市。此外，美国正在考虑立法将非核对年数由三年缩短至两年。公司将继续留心商场展开及评价一切战略选项。

百济神州也在3月11日早晨发布公告称，2022年3月8日，公司被美国证券买卖监督委员会(“SEC”)列入依据HFCAA的暂时性确定名单。此项确定或许是因为公司于2022年2月28日向SEC递交了到2021年12月31日的年度陈述10-K表格。

百济神州以为这份暂时性确定名单是SEC采纳的行政性办法，标明在这几家公司近期发布了2021年度财政成绩陈述后，SEC开端对运用未经PCAOB查看的审计组织的公司进行确定。正如公司此前现已发表的，自2020年12月HFCAA出台后，公司一直在采纳活跃行动，评价、规划和推动额定的事务流程，以期提前到达相关方的要求，现在相关作业正在活跃推动中。

同日再鼎医药也发布公告称，美国SEC于2022年3月8日将再鼎医药暂时性地确定为运用现在未经PCAOB查看的审计组织的公司在预期内，并且是依据HFCAA法案要求进行的惯例性操作。公司被暂时性确定并不意味着本公司将会被SEC从纳斯达克买卖所除牌。

影响几许？

和黄医药作为2021年6月才在港交所上市的企业之一，首要致力于发现、开发和商业化医治癌症和免疫性疾病的靶向药物及免疫疗法，是一家处于商业化阶段的创新式生物医药公司。

3月3日，公司发布2021年财报，完成总收入增加56%至3.561亿美元，这些首要来自三款自主研制“替尼类”肿瘤药物的出售——呋喹替尼(商品名：爱优特)、索凡替尼(商品名：苏泰达)和赛沃替尼(商品名：沃瑞沙)。一起，和黄医药2021年净亏本为1.95亿美元，亏本起伏较2020年的1.26亿美元扩展54.8%。

相同再鼎医药也面对着亏本的境况，依据其2021年年报显现，陈述期内完成营收1.44亿美元，同比增加194.77%，亏本净额却从2020年的2.69亿美元扩展至7.04亿美元。其2021年高达5.73亿美元的研制开支中，授权费占比67%，约为3.84亿美元。

而百济神州也不破例，依据其2021年财报数据，百济神州全年完成经营收入75.89亿元，同比增加257.9%；完成归母净利润-97.48亿元，而上年同期为亏本113.84亿元。

但再鼎医药也在公告中说到，跟着各公司提交年度陈述，未来更多的公司或许会连续被SEC参加暂定名单。这预示着，一切中概股都将面对美国监管严查的局势，而近来发布的这几家公司或现已成为了HFCAA法案的第一批“小白鼠”。

为了安稳商场心情，3月11日清晨，我国证券监督管理委员会官微发布音讯，对此事作出回应。

证监会方面标明：“咱们留意到了这个状况。这是美国监管部门履行《外国公司问责法》及相关施行细则的一个正常过程。咱们此前现已屡次就《外国公司问责法》的施行标明过情绪。咱们尊重境外监管组织为进步上市公司财政信息质量加强对相关管帐师事务所的监管，但坚决对立一些实力将证券监管政治化的错误做法。咱们一直坚持敞开协作精力，乐意经过监管协作处理美方监管部门对相关事务所展开查看和查询问题，这也契合世界通行的做法。”

证监会方面进一步标明，近一段时刻，我国证监会和财政部继续与美国大众公司管帐监督委员会(PCAOB)展开交流对话，并获得活跃发展。咱们信任，两边经过一起努力必定可以赶快作出契合两国法律规则和监管要求的协作组织，一起维护全球出资者合法权益，促进两国商场健康安稳展开。

需求留意的是，“暂时退市名单”的发行人将有15个作业日的时刻联络SEC，证明自己不具备被摘牌的条件。